本案与前一篇文章,《新富》七月的恒等的刊物。写这件事的最大觉得,除非文章的构成,无直地表达:1。香港诉说真理的使完善,与次要管道比拟,它是独身伊甸园般的秘密地。,香港法院对极度的事例的极度的联想,极度的在其官方网站上公布,让大众俯视、下载,试问边疆的法院敢晒亲手的联想书么?2.香港证监会知识揭露之使完善,监视事例的每一步大主教区即时公布。,刚过来的正式的失去嗅迹独身复杂的词。,它更片刻。、准确的、法度文风的描画,迂回的中险乎每独身迂回的大主教区附在迂回的挽住WI上。,全部的案件显而易见。,与国际内阁机关知识揭露的比拟,这有理的独身很大的多样化。。


洪良国际罪与罚


洪良国际命定要变得香港规章史上独身衣服的胸襟式的处境。


为了上市专注的,洪良国际大力停止财务包装,通行证丰盛的虚设的的收益和统计表,杜撰高增长、高统计表的抽象,因为主办者居间的的错过,如铸造本钱,
IPO
。收到听者毕马威的揭晓后,香港证监会、廉政公署的直地参加。在两年的执法顺序中,香港证监会与法院面容联想分歧,初步的呼吁,决议性的,一审法院对亚洲虎基金的判决,香港保证及早熟的条例已确立或使安全。213条,对犯伪造罪上市的洪良国际作出力度无双的的处分。


香港证监会的接管举动,《保证报》守夜人称份的痛切的解读,也使渗进了其“保卫围攻者使产生兴趣”这一心求助。或许,香港和边疆的接管法度顺序失去嗅迹山姆,而是咱们应该做的事考虑的是,何许的起作用的接管有思想的和接管样品可以从我吸取?。


苏龙飞

杨智全
/

2012620,香港保证监视管理政务会,这是衣服的胸襟式的有一天。


这有一天,香港证监会成促进ORDE:次序因财务犯伪造罪而上市的洪良国际(
),以港元/股的价钱,回购IPO之时发行在外的5数亿股。为了这个目的,洪良国际总共须耗资亿港元,这一数额甚至大于IPO事先筹集的净资产。这种重办是保证史上的初。,条件在全球范围内。


来这里,香港证监会相反的洪良国际这场历时两年的执法顺序末后走完。


实则,香港证监会的接管举动并非平顺,这一工夫也充满多了迂回。,甚至包孕与法院联想非。香港规章的衣服的胸襟处境,香港证监会的举动平面图相对值当记载。。


毕马威官员揭晓


洪良国际由台商肖登波创立,是一家献身于纺织衬里容易╱难以)驾驶和时尚工厂的聚会。,同时衬砌、安踏、
Kappa和别的田径运动时尚品牌暂代他人职务布道所效劳,4工厂本质坐落于福建境内。。20091224,洪良国际登陆港交所结尾IPO,加强资产净数亿港元。


招股说明书说得中肯财务从科学实验中提取的价值是独身欣欣向荣的的场面。:使赞成收益年增长率超越
30%,税前统计表的年增长率甚至高高的。60%。面临很美妙的财务表现,围攻者无法转移断断续续欢乐。,我甚至无想过2008为什么财源危机对刚过来的聚会无究竟哪个产生影响?,随同而来的便是封锁人对洪良国际超越38双重超额署名。


上市后
2独身多月,洪良国际一向安然无事,无人撞见他财务欺诈的疑心。。直到201031,洪良国际IPO毕马威奖学金获得者公司内容审计揭晓,揭开表面性格的一小角。

2010220,向楼下在毕马威香港办事处,一位高地陈秋云的出席洪良国际上市的“中间人”,把一袋现钞柄刘树婷布道所人员刘,作为她为洪良国际暂代他人职务审计效劳的额定工资。刘休回绝同意这笔钱。,由于很平淡无奇的,以防你同意它,那就是贿买。。而是既然,毕马威地位较高的主管人梁思哲10香港一许差不多多的的现钞与问询处刘书报摊。梁思哲是刘的医生,跟她一组参加了洪良国际的IPO审计。后头刘树婷学会了,梁思哲接受的了出生于洪良国际的30香港元现钞。

201031,刘.休丁把这件事柄了搬运器。,主管毕马威内容考察的合伙人雍轩。随后,合伙人讨论梁思哲两倍。,但梁思哲曾拒绝供认他受到贿买。。毕马威立即紧要启动了对洪良国际IPO审计伸出复核,撞见了某个多样化和成绩。毕马威决议将这件事情揭晓给中间定位的接管机构,香港证监会和廉政公署参加。


法学顺序的启动


聚会上市在短短分离的月内就被撞见了。,这在香港规章史上是相当少见的。。

2010329,香港证监会神速对洪良国际传播法度顺序,理由《保证及早熟的条例》213条,香港高尚的法院一审法院须述说,命令洪良国际将其IPO募集资产交还给围攻者,在事务在前方回复到国务的。


理由香港保证运转乾坤先前的接管向例,概括地说,犯罪的联想的形成河道是依照的。,追求国民间的赔偿。但这是独身战例。,过来,当公司被撞见是假动作时,公司就被耗尽了。,在这场合很从前被撞见了。,公司筹集的资产仍在堆解说中。,终于,有能够通行证短工夫做成的顺序取资产。,回归围攻者,最大度数地保卫围攻者免受错过。

329当天,高尚的法院一审法院述说暂时禁令。,公布宣布解冻洪良国际4亿港元,刚过来的要点平直地是洪良国际IPO净募集所得,为未来退还给围攻者。此刻洪良国际堆解说里的现钞全部的是亿港元,证监会的联想分歧切断决议追逃的去向。


除启动法定顺序外,证监会还于当天定位洪良国际的香港办事处执行七零八碎的东西令,查找包孕财务总谱在内的发送和文章。。并且,证监会也正式鉴定洪良国际的上市保举人兆丰本钱(亚洲)股份有限公司(下称“兆丰本钱”),节奏的停顿该机构对新项专注的提议
201031先前的伸出无受到这种产生影响。。

2010330,香港股市收盘前,证监会述说命令,香港运转乾坤,对洪良国际的忽然低下头执行停牌,直至另行迂回的重行答应。


洪良国际犯伪造罪骗局大起底

20104月起,香港证监会正式传播了对洪良国际犯伪造罪的考察。为了这个目的,香港证监会数次定位洪良国际4家本质分店地面的福建省停止实地考察,包孕对其原始解说的委任牧师职、堆往还账、交换票据证件等。,证监会出席考察。。


香港封锁堆反省,香港规章的结盟接管处境越来越多。。过来,香港证监会无相当的资产。,无办法设法对付听证会的欺诈和不公平的比赛。,现时,跟随两个聚会的互相关联的事物作用和搭档更其比。,专家表明资格广泛的回旋余地加强。


经香港证监会复核,洪良国际为了上市专注的而大力停止财务包装,通行证丰盛的虚设的的收益和统计表,确立高增长、高走快的抽象。。


香港揭露的招股说明书和伪造从科学实验中提取的价值的比拟,洪良国际的犯伪造罪耍阴谋实则充满拙劣:奖学金获得者从科学实验中提取的价值设法对付,通行证片面制定现钞和堆存款,后退其虚设的的高增长和强走快资格。;在交换样品中,通行证丰盛的收买、碎的零卖店,应用其使赞成知识的不透明独特性,伪造财务从科学实验中提取的价值。洪良国际罪与罚


洪良国际招股说明书揭露,其
2006年到2008年及2009上半年使赞成收益为亿元、亿元、亿元亿元,年增长率高达36%。,并且,税前统计表不同卵双胞亿元、亿元、亿元亿元,年增长率高达60%。。


并理由香港证监会的公报处境,洪良国际在
2006年到2008每年的使赞成收益被赞美了。亿元、亿元亿元,这暗示某年级的学生的充分发挥潜在的能力收益增大了。倍、倍及双(图)1);税前统计表也被赞美了。亿元、亿及亿元,这泄漏,洪良国际同时的税前统计表至多除非1400万元,税前统计表的三年一向是虚设的的。倍、倍和双(图)2)。洪良国际罪与罚


洪良国际虚增收益及税前统计表,次要是通行证虚设的现钞或堆存款。。恒等的工夫揭露的招股说明书说得中肯现钞和等价物为
亿元、亿元亿元,但理由香港证监会的公报处境,虚设的增长的现钞及其等价物分离为亿元、亿元亿元,这暗示洪良国际险乎全部在虚设的“现钞及其等价物”(图3)。同时,不难看出,每年的现钞及其等价物都与上涨充满婚配。,足以反射作用他的假猎物。


并且,
20085月洪良国际为开展零卖事情收买的福建石狮麦肯外部标志,变得其衰退期的高增长、高统计表的要紧感兴趣的事提供消息的人,2008年和2009上半年,此新增零卖事情为洪良国际奉献了亿元数十亿的钱的收益,年度新收益导致67%77%。充分发挥潜在的能力上,收买亲手有差不多疑义。。洪良国际罪与罚


概要的,石狮取自父名外部标志的收买,洪良国际的封锁额为
亿元,但收买后13个月工夫,它就给洪良国际导致了匪夷所思的百万总利润,比独创的封锁多,看来好像不能够的结尾的布道所就这般在洪良国际的“包装”下结尾了。


其二,时尚零卖业总利润率非常。
2009上半年,洪良国际零卖时尚的公正地赏金由2008年的元的使沉浸28%元,而是总利润人奇迹般地升起了。9%


其三,洪良国际零卖事情的特殊经纪店多达
665家,他们疏散在中国197122独身省和不断地独身省33县级城市,这为其财务包装暂代他人职务了独身极好的平台。。洪良国际非但可以虚设的这些零卖店的接近,并且零卖店有丰盛的现钞收益也省掉使赞成发票的独特性,被洪良国际加以应用来虚设的收益和现钞等资产。理由香港证监会的公报,20082009年,他们特许经纪的接近早已分离增大了。8家和37家。


更可疑的的是,洪良国际在
200912本月成IPO融资近10香港元前,分离于2008年和2009年上半年总计派发了人民币股息。或许在一种程度上,只有由于有意制犯伪造罪货。,使得洪良国际的原成为搭档们能将普通聚会成为搭档在IPO岗位提早结尾。,为了分享决议性的的盛筵。


财源包装通常具有必然的遮挡性。,很不大到全部的检验,而是洪良国际的财务包装过于肆无忌惮,它的
IPO成与主办者与奖学金获得者的搭档密不可分。


发起人税收的供认


除非对洪良国际传播实地考察,香港证监会还纷纷对洪良国际的保举人兆丰本钱、毕马威审计机构、法度公司圣德国际法度公司
Sidley
Austin
)传播考察、保全证据。


兆丰本钱中国1971证监会考察揭晓,不实在执行保举人的证券,士兵考察布道所在差不多缺陷。。

1、士兵审察不可。拿 … 来说,在丰盛的资产的问卷中,供给者和客户分开,无跟进,直到洪良国际顺从上市所请求的事物,除非通行证以电话传送。,与多个供给者和客户的采访;兆丰本钱并未就洪良国际暂代他人职务的特许经纪商从科学实验中提取的价值(如姓名、每个参加商的地址和翻倒都得到了正常的的检验。,单方无市记载。。兆丰还无充满证明是其士兵考察工程和IM。

2、审察无自主。。兆丰本钱为宏亮铃声暂代他人职务供给者、客户和特许经纪士兵考察的要紧类别出生于,无孤独反省,反射作用发行人对兆丰本钱的不妥依赖。拿 … 来说,洪良国际与供给者、病号、发牌人三方的极度的访谈均由洪良国际应付,在宏亮在场的处境下,并且洪良国际难供认的事兆丰本钱快速移动该公司直地与三方触点;赵峰的首都也无究竟哪个疑心。,同意宏亮作为供给者的全部地断/客户回绝采访与赵峰本钱采访。

3、未充满监视的布道所人员。大切断士兵考察,未全部监视下,由大、小的官员设法对付。维持宏亮上市的两人,极度的拒绝供认都主管所请求的事物上市。。


因为士兵考察的平淡无奇的弄错和不可,证监会以为,其未作出有理竭力确保洪良国际的上市所请求的事物从科学实验中提取的价值无使用钥匙的落下,这如同违背了主办者对港交所的无怨接受。;在向港交所宣布正式的时,它表现已作出有理的逝世。,这如同失去嗅迹真的。。


伸出主管人,证监会也停止了税收供认。宏亮监视员上市接管组,包孕兆丰本钱董事总主管人康晓龙此外另一位
X香港证监会仍在考察,因而躲避它的恒等,决议性的署名的发起人。


就康晓龙的忽略说起,香港保证监视管理政务会考察发生。

1、拒不供认税收。康晓龙拒绝供认他主管接管这项市。,宣称主管人是X医生。证监会表现,康如同不认识。,他与X医生,他应该承当协同的和不同卵双胞的税收。。

2、监视不力。康晓龙在红良上市所请求的事物说得中肯主办者,不向归类身体部位收回指代,但有检验泄漏,康无精密和片面监控市同胎仔。。比方,Kang可以通行证一份邮递员。,写评论市同胎仔的布道所,监控份上市的公司的进行曲处境。,但他供认他还无读懂大切断邮递员。;并且,他无审察中间定位的士兵考察问卷。,因而无撞见,变得越来越大问卷都省略了与宏亮使关心的要紧知识。,更遑论通知市同胎仔跟进遗失的知识。。


据此,香港证监会以为,康及X宏亮上市所请求的事物的次要发起人,无采用有理的办法来执行士兵考察。,最好的依赖X医生和市同胎仔确保士兵考察的聚集。,我无执行允许工作。,违背了主办者的无怨接受和正式的香港EXC。


别的中间定位居间的的税收供认,香港证监会仍在考察中,还没有闭上。


三次法学


虽说对洪良国际停止的继承顺序考察如同检验确凿,但使关心接管机关的执法举动是变形的。。

201048,香港廉政公署公布宣布使充电毕马威地位较高的主管人梁思哲,装载涉嫌向支流贿买。10一万香港元,此外接受的出生于洪良国际的贿买30一万香港元。


该事例在香港地面法院听取某年级的学生。,
2011427,主审法官公布宣布辩护的无罪。,梁思哲出庭在受审,这暗示廉政公署对梁思哲的装载被征服。。法官的漂亮的性是,检察政府无标志辩护的犯的企图。,虽有辩护的亲手保留现钞。11天,至多的是不明事理的和不主管任。,无即时向医生和廉政公署揭晓;并且,控方的两位证人互相关联的事物不协调表明。,不克不及革除全部地良心罪名,犯罪的事例疑罪不道德的,不料鼓吹梁思哲的清白。


不但廉署对奖学金获得者人员的挑剔也使成为一体灰心的。,证监会对洪良国际的法度举动异样做胶着中。跟随考察深入,证监会向高尚的法院一审法院提到检验。,同时,原讼法庭也盘问洪良国际提到反应检验。

2011519,香港证监会再次所请求的事物法院213正式述说的命令,把解冻的钱还给围攻者。但事例的首座法官Charlie CharlieHon Mr Justice
Harris
)则在2011722在友好随便的审讯中,将不见得对洪良国际一案作出判决。导致是,《保证及早熟的条例》两则213计划中的冠词的企图在争议。。

213从句锯战


香港保证及早熟的条例
公共用地1300余字,其法度规则十分复杂。,盛行的解说是:既然证监会以为或许疑心(甚至省掉硕士究竟哪个检验的处境下)究竟哪亲自的违背了该条例的究竟哪个条目,就是说,向高尚的法院提起上诉的感兴趣的事。,包孕胁制契约党派的一方采用次序的跨入,在市完毕前回复市每侧。。


在一种程度上,这一规则使香港证监会险乎不受限度局限。,但香港证监会在过来是在,险乎从未通行证
213法度条文规则中间定位事例启动法度顺序。在洪良国际案在前方仅非常一次是2009820,美国大虫基金亚洲基金Tiger Asia Management
LLC
涉嫌内情市启动条目,但事先,香港证监会并无OBTA。。该事例也由有印花的轻质毛料担负首座法官。,并于2011621作出裁定:高尚的法院一审法院对审讯无相当的资产。。现任的,这一成绩异样在洪良国际案中呈现。


香港高尚的法院分为一审法院和一审法院。,上诉法院高于初审法院。,可受推理包孕违法行动、国民间的事例上诉事例,一审法院只主管初审事例的听取。证监会理由第
213条所装载的大虫亚洲基金及洪良国际的过失,全部地犯罪的违法行动,而213酒吧详述的规则,使关心禁令由原讼法庭述说。。这如同是独身驳斥的法度条目。。


两位首座法官查利的论述,《保证及早熟的条例》的意图是作出犯罪的法院及市集不适宜的行动审裁处专有的司法相当的资产,决定党派其中的哪一个违背了使关心规则。。就是说,除非犯罪的法院或市集不妥行动法庭。,它有相当的资产来决议其中的哪一个有究竟哪个违背SE。,在上述的司法机关判决在前方,中国1971证监会不克不及清查初审法院的终极裁定。。


但香港证监会以为,法度不盘问犯罪的法院或市集不端行动。,与可以追求高尚的法院的初审法院。
213酒吧发行令。就是说,213文章的专注的和专注的,它是犯罪的法学在户外的市集和市集不适宜的的法庭。,证监会的孤独弥补办法。


理由香港SE先前的执法充分发挥潜在的能力,率先将违法行动疑心人适合犯罪的司法顺序,犯罪的审讯不可更改的后,深思熟虑一致的的行政处分。而这次证监会却先后在大虫基金案及洪良国际案中,按
213向初审法院提起国民间的法学,这是前所未有的的前例。,两起事例在一审法院受到去除。。


香港证监会保持欺诈罪的导致辨析,转向追求
213条的国民间的顺序来设法对付洪良国际一案,它的考虑是两个。


概要的,犯罪的法学所需的门槛远高于,理由国民间的法学顺序可以获得异样的检验。,但犯罪的顺序不得责备。。以防你走犯罪的顺序,有能够洪良国加起来被判无罪(就像毕马威官员梁思哲一审被判无罪同样的),很一来,香港证监会非出于本意地让围攻者牵索。香港保证监视管理政务会的联想,谁不应该做的事是小句,这是围攻者取资产的概要的件事。。


其二,以防提起犯罪的法学,因为检验的丰盛的增大,中国1971证监会的保全证据本钱将大幅增大。,包孕破费的工夫,此外犯罪的法学的停止,扶助围攻者尽快取封锁也杯水车薪。。


香港证监会和概要的期法院
213文章的联想分歧,在2012223开端转会。高尚的法院上诉法院颠复了初审法院的判决。。上诉法院以为,第213它为证监会保卫铸造封锁暂代他人职务了独身数数的器。,保证大众封锁是保证市集的要紧目的,这些器关闭证监会保卫围攻者来说充满要紧。。


尽管大虫基金无被上诉法院辩论,该案也被上诉至香港终局判决法院。,但洪良国际一案却明亮了差不多,反正香港保证监视管理政务会的成。


在历史中最坚定的的惩办

201265,洪良国际一案正式在高尚的法院原讼法庭开审。通行证十天的对垒,诉说单方620在法庭上作出一种度数的妥协,并签字了说起真理。


理由正式的,洪良国际供认,招股说明书象征虚伪和给错误的劝告性从科学实验中提取的价值。,发生獾皮围攻者购得他们的份。,并供认违背《保证及早熟的条例》
298条;但洪良国际及其董事以无法达到最低点真正呈现某种色彩为由,不同卵双胞意证监会对中间定位从科学实验中提取的价值的赞美。,不供认违法行动侵入了文章。


因为单方签字正式的的假设的事情,高尚的法院一审法院正式述说胁制令。,盘问洪良国际向大概
7700大众成为搭档回购其分派或购得。5数亿股,回购价为2010330节奏的停顿时的价钱港元/股。这次回购关涉的要点为亿港元,包孕结冰港元,多余的亿港元洪良国际应该在28白日报应。


来这里,香港证监会的根底
213条对洪良国际所采用的法度举动宣布端。


虽有加工中呈现了迂回,不外,香港证监会末后启动了
213条。初,刚过来的安静的的条目被使某事物或某人敏感了。,香港证监会行政董事长欧达礼(Mr Ashley
Alder
)表现:“这……为证监会布道所,保卫围攻者免受不妥行动的损伤,确立要紧衣服的胸襟。”


对份上市的公司主管,香港证监会也对SPON收回处分。
2012422,香港证监会公布宣布取消兆丰C,并处分金4200一万香港元。67,香港证监会再次公报,取消康晓龙主办者号码牌,取消主管人的制裁。取消使关心机构和亲自的的答应证,香港规章史上从未有过。,4200一万香港元的罚锾同样在历史中对保举人的高尚的罚锾。


奖学金获得者公司和黑色豪门企业,眼前,香港证监会还没有公报。。香港封锁堆表现:还无惩办。,不如不。由于毕马威官员眼前参加了线索考察。,普通处境下,香港孤独政务会,可以同时开掘更多知识。。香港司法机关的普通做法是,廉政公署考察的个案,转移糜费内阁资源。尽管初审梁思哲无罪,但证监会会考虑在事例尘埃落定后在收回惩办,免得惩办太轻或太重。”


除非梁世赫,他是一位地位较高的主管人。,毕马威有独身同伴级的人来设法对付。,证监会和香港奖学金获得者师联营企业也能够处分毕马威及其。以防合伙人不同卵双胞意贿买,无检验泄漏它认识总谱是假的,那就是AU。,不足税收,通常,它的独特性是不执行审计顺序。。以防合伙人认识解说是错的,他同意贿买。,能够受到犯罪的使充电,香港证监会也将受到处分,它包孕难供认的事奖学金获得者师献身于究竟哪个与上市中间定位的事情。。按着毕马威,该案因毕马威的报道而被戳穿。,毕马威是国际书房生,承当多家份上市的公司的上市和审计布道所。,一旦处分受到很大产生影响,终于,处分次要是相反的大众的批判或罪名。。”


洪良国际案的接管逻辑与启发


稀少的考虑,洪良国际一案的联想实则并非原讼法庭通行证审讯判决于是公布命令的发生,这是法院单方党派妥协的发生。。香港封锁堆辨析,真理上,这是单方辩诉市的发生。,香港证监会起诉,认识法学持续格斗能够失去嗅迹独身精致的的婚配。,竹篮还好;而作为辩方的洪良国际,尽管为大家所周知,证监会能够无法凯旋。,但中国1971证监会不见得同意,能够另外别的法度手腕,包孕另行启动犯罪的顺序诉说洪良国际董事的犯罪的过失。因而,证监会就以保持对洪良国际董事的犯罪的使充电,来猎取洪良国际将募集的资产回归围攻者,单方末后缔结了礼仪。,理由礼仪的注定。终于,洪良国际特殊正式的亲手“未必供认在犯罪的上违背了《保证及早熟的条例》”。


香港证监会在这一辩诉市说得中肯逻辑,计划其心求助:犯罪的税收失去嗅迹概要的,这是第独身使无效围攻者流失的办法。。以防咱们保持犯罪的税收,咱们可以保卫围攻者的使产生兴趣。,这一举动契合其布道所。。并且,要能实施聚会会
IPO所募集的资产全部回归围攻者,这是香港规章史上的初。,惩办亲手早已够重了。。


历时两年多的洪良国际案中,尽管香港规章政务会的接管举动,法院和法院甚至有分别。,而是通行证多方面的竭力,案件末后不足了。,香港证监会对此停止了深入解读。,它的举动也使渗进了保卫捏造:内心捏造的东西的心接管盘问。。


作为亚洲财源中心的香港,证监会以顽固的接管著称。。最近几年,在中国1971的丛林和别的公司财务作弊事例的爆裂
新股票新股票发行新股票,混浊的的水、雪铁龙汽车等科研机构三番两次打沙锥鸟份,穆迪等量机构成也49插在香港股惹人生气的事物。在此背景资料下,香港证监会对极好的证监会更顽固的,不论何种213酒吧的开端,或许是精密的洪良国际前所未有的的处分,在此背景资料下。于20125接管主办者大众谘询谘询发送,更能够使保举人就招股书内的不真实说起(包孕令人满意地落下)承当国民间的和犯罪的法度税收。刚过来的发送出现了,封锁堆盗贼受害人的控诉,置信香港将变得最顽固的的接管机构经过。。


或许,香港和边疆的接管法度顺序、司法身体没完没了的同卵双胞,从技术层面看,次要管道不克不及全部引为鉴戒这一处境,但
它不妨碍次要管道的接管。水舀惠及的启发。最最现时A制止份包装上市、中间阶段诚信成绩,接管机关应该服从香港保证运转乾坤。,打击假冒伪劣聚会及中间定位居间的,遏制市集。自然,次要管道接管政府,最要紧的剧照最要紧的,香港证监会接管思绪书房。当事例做两难限制时,多少把围攻者使产生兴趣放在首位,保持围攻者使产生兴趣,保卫围攻者使产生兴趣,全部地法度手腕都可以用尽。。

(冠词宣布在《新富》记下上。20127月号)

工作量中,请稍等。