要紧线索

  本基金的托管人奇纳河工商堆已于2004年3月26日制止了本说闲话。

  基金主持人、承销人希望的东西主教教区T中收录的知识的忠实。、精密、完整无缺的性主持。基金主持人解说了这份说闲话的容量。。

  一、倒数用以筹措借入资本的公司债使充满基金简介

  倒数用以筹措借入资本的公司债使充满基金经奇纳河用以筹措借入资本的公司债人的监视监视委任证监基字〖1999〗8号《对满意、喜欢准备倒数用以筹措借入资本的公司债使充满基金的批》赞同,奇纳河国际投资公司用以筹措借入资本的公司债份份有限公司、天津北部各州国际信托使充满份份有限公司(原)、长江用以筹措借入资本的公司债份份有限公司和国元用以筹措借入资本的公司债份有限公司、长盛基金监视份有限公司和那个五项同盟建议,20亿份成绩的总衡量,每个基金单位的面值为1元,发起人订阅6,000万份,大众订阅194,000万份,1999年4月8日发表发表,4月21日在深圳用以筹措借入资本的公司债购销所上市。

  (一) 基金缩写:基金同益

  购销加密:184690

  基金股等同:二十亿的基金单位

  基金典型:和约型封锁形成

  基金术语:十与某人击掌问候人组成的橄榄球队年

  基金上市:深圳用以筹措借入资本的公司债购销所

  (二) 基金监视人

  法定决定:长盛基金监视份有限公司

  留下印象地址:深圳福田区华盛顿路都首都大厦13C

  使任务地址:现在称Beijing省朝阳区市第三环路北8号静电安培结心22层

  邮递区号: 100028

  网际网路网址:

  法定代理人:王启华

  总主持人: 蒋跃琴

  主持知识监视人事机关:李艳闽

  加法运算:现在称Beijing省朝阳区市第三环路北8号静电安培结心22层

  电话学:010-64689198-651

  传真传输: 010-64689471

  (三) 基金托管人

  法定决定:奇纳河工商堆

  留下印象地址:现在称Beijing市西城区恢复门街55号

  使任务地址:现在称Beijing市西城区恢复门街55号

  邮递区号:100032

  网际网路网址:

  法定代理人:蒋健卿

  托管在在长:周月的落下

  主持知识监视人事机关:庄为

  加法运算:现在称Beijing恢复熟练者55号工商堆资产监视部

  电话学:010-66107333

  传真传输:010-66106904

  (四) 会计工作事务所

  法定决定:安永华明会计工作事务所

  留下印象地址:现在称Beijing东城区东长安街东路1号东边平方

  使任务地址:现在称Beijing东城区东长安街东路1号东边平方

  法定代理人: 葛明

  经纪留下印象会计工作师:葛明、金馨

  (五)法度公司

  法定决定:Shi Li法度公司

  留下印象地址:现在称Beijing市立国门内手段18号亨德森结心609, 1室

  使任务地址:现在称Beijing市立国门内手段18号亨德森结心609, 1室

  法定代理人:使陷于

  手感募捐人:Xie Si闽、丁志钢

  二、首要财务标志

  各项标志基金2004年1月1日起器械的《用以筹措借入资本的公司债使充满基金知识表演编报支配第1号〈首要财务标志的计算及表演〉》计算,奇纳河证监会主持解说本支配。:

   首要财务标志   2003年 2002年 2001年

   比较期额外的平均的单位基金的净进项 0.0470 -0.0679 0.1871

   该基金的终端考试术语可用于基金的收益。 42,288,338.24 -214,277,623.18 434,224,

   终端可分为单位资产收益。 0.0211 -0.1071 0.2171

   终端股前腹核 1.1128 0.8929 1.2171

   额外的平均的净进项率 4.75% -6.52% 13.33%

   比较期单位基金净增率 -12.76% -10.42%

   单位资产净生长速度 93.93% 55.61% 78.36%

  三、基金主持人说闲话

  (1)基金主持人说闲话

  2003年,同样的事物得益于前腹核增长,上海百货商店占有率商标声像同步高涨。

  一、2003宏观秩序与用以筹措借入资本的公司债百货商店

  2003年,奇纳河GDP取等等的增长,名GDP生长速度成功,这么,奇纳河的秩序增长早已继续两年补充。秩序增长的首要动力,从使充满增长,显著地工业工人使充满和不动产两位数的增长。咱们常常存在都市化的安插下。,看2003的秩序增长。2003年,奇纳河的每人GDP超越1000一元纸币的最好者,开端进入活肉都市化阶段。汽车和住房消耗的唐突地苏醒,这是煽动使充满增长的首要账目。,某国国民储蓄更喜欢高,支撑物高使充满增长的安康根底,必要在10年或更长工夫内使臻于优秀的的活肉都市化男高音,这是支撑物拉斯维加斯使充满增长的每一遍及安插。。倾斜飞行使充满的活肉增长、机械、精力、瓶颈路段工业工人,如半成品,使发出了巨万的压力。,它也在这些进行反思大发脾气了巨万的奖金增长。。

  秩序增长增长,上涨股票上市的公司经纪业绩,表示为三个加标点于。最好者,股票上市的公司整数业绩大幅提起,平均的净资产进项率增长30%从一边至另一边。秒,股票上市的公司业绩增长的不安定,大公司的市值超越了市值。,在一共达百货商店中奖金的反比例高尚的。第三,股票上市的公司业绩高质量的接到更合适的,增长的首要追求生产商过失产品价钱的高涨。,而是推销术收益的增长、财务杠杆的上涨与监视本钱的把持。

  2003年,股市继续两年下跌,音量S,百货商店占有率商标轻蔑地发酵,购销额补充。,但该商标的发酵很拖湿于股票上市的公司的奖金。,同时,商标的织工性急剧停止。,它已成功长成百货商店百货商店占有率百货商店的织工程度。,对奇纳河的百货商店占有率百货商店向中外使充满者的引力。2003用以筹措借入资本的公司债百货商店的另每一加标点于,注意根底考虑是一种等值的使充满理念,接到补偿。而百货商店占有率商标轻蔑地发酵,上进监视的偏爱地、业绩好、远景好的公司,接到比大盘子更多的东西。。咱们深信,跟随股票上市的公司管理程度的上涨、百货商店占有率百货商店国际化与使充满者零碎化,等值的使充满理念必然会逐渐盛行并不竭深化,等值的使充满的受精也将使发出令人满意的补偿。。

  二、 2003年度基金使充满监视综述

  2003年,基金监视合作因和约的命令,偏要诚信基金诚信、实行、健全的使充满监视主意,注意根底考虑,取等等良好的使充满效益。。上半年,分阶段集合使充满倾斜飞行股,后半时,钢铁、电力、汽车、石油化工工业工人集合使充满,取得胜过的补偿。咱们从以下几接守总结2003年使充满的得失:

  1、静态资产分派:论总体组织,咱们偏要使充满百货商店占有率的重要的。,这是本对股票上市的公司业绩增长的决心。,咱们以为,继续三年股价加速拖湿于业绩,百货商店织工性的使萧条,百货商店占有率百货商店的使充满等值的不竭发酵。。从工夫的角度看,年首股指活肉上扬阶段,咱们在补充百货商店位的机遇上拖湿于百货商店。,这弄清,给机会的容量必要增强。,在当年中期的回使陷入危险四四分之一的百货商店占有率商标里希,咱们的场所调准并驾齐驱百货商店的行进。

  2、进行反思选择:使充满吸引异性秩序增长,工业工人间奖金增长的不安定,我国用以筹措借入资本的公司债使充满进行反思在并购处理中具有较高的集合度。,关怀倾斜飞行使充满、电力、钢铁、汽车等进行反思,取得胜过的补偿。在机遇选择上,偏要俗僧关怀偏重战术。,对倾斜飞行、钢铁及那个进行反思的阶段性运作,取等等良好冲撞。

  三、 2004宏观秩序、百货商店占有率百货商店远景与使充满打算

  奇纳河的秩序仍将增长2004,秩序增长的最好者动力依然来自于使充满G。。如上,咱们以为2-3年,固定资产使充满将持续赞成高增长和安康增长,比率工业工人使充满与低程度反复肉体美,与国度正常的紧缩的宏观经济控制经营,使充满增长的秩序根底不克不及织工。

  在一般境遇下,咱们也紧密关怀该国的汇率策略性。、信贷策略性、货币利率策略性调控与工业工人策略性,展望未来的考虑和预防性炮位。,使萧条使充满风险。

  2004是对奇纳河用以筹措借入资本的公司债百货商店大型敞篷摩托艇的年纪,咱们以为,04年的百货商店占有率百货商店将具有以下特点:(1)2003大偏移的继续,股票上市的公司业绩的进行反思间离题;(2)进行反思内公司间业绩离题在04年有增大偏移,账目是货币贬值的总体安插。,从价钱盟约看工业工人竞赛图案将逐渐换算,对奇纳河的秩序全球化偏移也将实施进行反思内;(3)深化等值的使充满的受精,以业绩使卓越的为行距的股价使卓越的仍是首要反应式,而是,而且业绩以及,一点点商业等值的反应式也会更大。。

  这时基金在2004,将持续偏要在考虑根底上举行使充满,持续使充满2003的逻辑,足够生长。2004年的使充满将在以下三条思绪上完成:(1)偏要2003年度工业工人使充满的有效途径,持续使充满煽动工业工人和瓶颈路段工业工人,同时,应注意竞赛对手P的冲撞。;(2)增强自下而上的考虑支座,关怀等值的使充满理念的深化,注意执行,咱们也适宜反之等值的反应式,如公司的冲撞。,在各进行反思找寻有竞赛力的在上面聚会。,使萧条百货商店占有率使充满的进行反思集合度和个股集合度,;(3)注意资本百货商店的创始,注意股票上市的公司战术性重组与国家资产监视体制变革和国有股减持与流通时间使发出的百货商店占有率等值的重估机遇;(4)上涨选择机遇的容量,在用以筹措借入资本的公司债百货商店应急的中找寻使充满机遇。

  咱们希望的东西在监视接守正片使充满。,为有钱人者大发脾气胜过的年度进项,为2005使充满捕获良好根底。

  (二)内里监视审计说闲话

  基金运作的合规宣布参加竞选

  本基金监视人说闲话期内因《用以筹措借入资本的公司债使充满基金监视暂行主意》及其各项器械原则、同义用以筹措借入资本的公司债使充满基金基金和约等规则,基金使充满者追求俗僧不乱与增长的重要的,基金资产的监视和运用。经过增进优秀的公司管理组织,增强内里监视、基准基金运作,论把持和瞭望风险的预先处理,为基金有钱人人大发脾气最大使充满补偿。基金同益使充满结成契合关于法规及基金盟约的商定,不伤害基金有钱人人得益的举动。

  内里监视审计说闲话

  论内里监视审计,咱们的任务重点包孕与基金使充满运作关于的杂多的各样的环节。由内里主持监察调查任务的人事机关孤独基金使充满运作各环节的特别境遇举行反省,以时限和暂时反省相结合的主意和顺序,经过采用杂多的任务主意和踩,基金使充满运作的法度由此发作性受试验;时限审计说闲话,说闲话隐患并向监视和接管机关说闲话,即时催促整改任务,即时向监视和接管机关说闲话整改境遇。说闲话期内,基金主持人举行了片面的内里把持评价,基金使充满运作、人工资源监视、相干购销的多功能的评价等。,找出成绩与不可,即时改善,公司监视和内里把持零碎不竭优秀的。,增进增强公司内里风险把持。

  说闲话期内,经纪者内里不存在不正当底细购销和相干购销。,基金有钱人人的得益接到保障。。

  基金主持人将修正内里监视零碎和加工流程,优秀的迷信的内里把持零碎,持续增强教诲和规章零碎的器械,迷信有理、把持牢固的、运转高效的内里把持零碎,瞭望化解风险。同时,持续正片促进使充满显示屏零碎肉体美,风险把持的多功能的性、时辰效应性和有效性的物质性上涨。

  四、基金同益托管人说闲话

  本托监视人——工商堆,基金《同义用以筹措借入资本的公司债使充满基金和约》和《Tong Yi》,托管使充满基金。

  2003年度,在同样的事物得益于用以筹措借入资本的公司债使充满基金托管持续,订立演出契约恪守安全监视暂行主意、基金盟约、托管合同书的规则及那个关于规则,使充满与经纪的多功能的核算与正常的接管,对基金有钱人人的得益缺席采用无论哪一个举动。,善意、勤勉的实行实行托管人的工作。。

  基金《用以筹措借入资本的公司债监视暂行主意》、基金盟约、托管合同书的规则及那个关于规则,对倒数用以筹措借入资本的公司债使充满基金的使充满结成举行了监视,长盛基金监视份有限公司在同邑用以筹措借入资本的公司债使充满与运作、基金的净资产和单位基金的净资产计算,恪守用以筹措借入资本的公司债使充满基金监视暂行主意、基金盟约、托管合同书的规则及那个关于规则,缺席无论哪一个举动伤害基金有钱人人的得益。。

  本托管人依法对倒数用以筹措借入资本的公司债使充满基金监视人———长盛基金监视份有限公司在2003年度内所编制和表演的倒数用以筹措借入资本的公司债使充满基金资产净值公报、基金结成公报、公报知识,如基金中期说闲话,以为倒数用以筹措借入资本的公司债使充满基金监视人———长盛基金监视份有限公司在2003年度内所编制和表演的基金知识是正确、真实、完整无缺的的。

  工商堆基金资产托管

  五、基金财务说闲话

  倒数用以筹措借入资本的公司债使充满基金有钱人人:

  咱们审计了后附的倒数用以筹措借入资本的公司债使充满基金(略号“基金同益”)2003年12月31日的财务状况表和自2003年1月1日至2003年12月31日止会计工作持续的事情机能表、净基金变换表与基金进项分派表。编制这些会计工作报表是基金的归咎于。,咱们的债务是对这些会计工作报表显露身份。。

  基金孤独审计机构打算大型敞篷摩托艇审计任务,确保会计工作报表中缺席重办错报。。审计包孕核对支撑物钱和表演的能说明问题的。,会计工作策略性和杰出的会计工作进行反思A的评价,会计工作报表的整数玻璃与评价。咱们置信,咱们的审计为作出评论提出了有理的根据。。

  咱们以为,前述的会计工作报表与会计工作相符。、《倾斜飞行聚会会计工作零碎》、用以筹措借入资本的公司债使充满基金会计工作主意、《开敞式用以筹措借入资本的公司债使充满基金实验单位主意》和奇纳河用以筹措借入资本的公司债人的监视监视委任发表的《用以筹措借入资本的公司债使充满基金监视暂行主意》器械原则第五号《用以筹措借入资本的公司债使充满基金知识表演标点》及基金盟约的规则,在接受杰出的接守公允地玻璃了倒数用以筹措借入资本的公司债使充满基金2003年12月31日的财务状况和前述的会计工作持续的经纪效果和净值变换及进项分派境遇。

  安永华明会计工作事务所 奇纳河留下印象会计工作师 葛明

   奇纳河 现在称Beijing 奇纳河留下印象会计工作师 金馨

   2004年2月24日

  (一) 基金会计工作说闲话

  倒数用以筹措借入资本的公司债使充满基金

  (一)基金会计工作说闲话

倒数用以筹措借入资本的公司债使充满基金

财务状况表

(单位)))):人民币)

脚注 2003-12-31 2002-12-31

资产:

堆往来账 4 55,735,285.68 270,004,674.69

清算领取 5 3,315,

购销保障金 6 250, 4,730,

应收信誉信誉清算 7 8,431,

应收信誉利钱 8 5,461,057.01 6,107,150.09

那个应收信誉款 9 35,318,

百货商店占有率使充满市值 10 1,757,494, 955,644,691.81

流行的:百货商店占有率使充满本钱 1,576,244,459.68 1,117,930,116.63

用以筹措借入资本的公司债使充满百货商店等值的 11 465,121,482.10 526,184,890.90

流行的:用以筹措借入资本的公司债使充满本钱 462,998,165.77 526,518,870.74

资产一共 2,284,062,301.34 1,809,736,319.72

背债:

清算达到目标用以筹措借入资本的公司债结算 12 52,432,535.21 19,561,621.71

周旋主持人偿还 2,740, 2,314,675.32

托管费 456, 385,779.22

周旋佣钱 1,593,216.06 462,598.87

那个周旋款 950,360.98 1,129,267.78

预提费 13 227,650.00 160,

背债一共 58,400,629.90 24,013,942.90

有钱人人一直:

托收基金 14 2,000,000, 2,000,000,

未实施进项(失败) 15 183,373,333.20 -162,619,404.66

未分派收益(失败) 42,288,338.24 -51,658,218.52

有钱人人一直 2,225,661,671.44 1,785,722,

背债等同与有钱人人一直 2,284,062,301.34 1,809,736,319.72

基金单位净值 1.1128 0.8929

会计工作报表脚注是会计工作的偏爱地。。

倒数用以筹措借入资本的公司债使充满基金

事情机能表

(单位)))):人民币)

脚注 2003年度 2002年度

收益: 130,156,440.40 -95,333,120.37

百货商店占有率徘徊进项 65,370,830.31 -139,966,958.75

用以筹措借入资本的公司债徘徊进项 25,314,411.17 14,342,012.03

用以筹措借入资本的公司债利钱收益 13,264,996.36 15,708,924.26

存款利钱收益 3,343,748.50 4,811,500.30

利息收益 22,562,474.70 8,867,609.56

回购推销术用以筹措借入资本的公司债进项 106,150.00 410,973.00

那个收益 193,829.36 492,819.23

费: 36,209,883.64 40,471,013.06

基金监视人偿还 16 29,684, 31,400,345.77

基金托管费 16 4,947, 5,233,390.96

声明回购用以筹措借入资本的公司债 1,060,862.23 2,103,788.00

那个费 516,831.89 1,733,488.33

流行的:上市年费 60, 60,

知识表演费 320, 320,

审计费 100, 100,

基金净收益/(失败) 93,946, -135,804,

加:这一时间的未实施进项 15 345,992, -125,129,

基金经纪业绩 439,939, -260,933,

会计工作报表脚注是会计工作的偏爱地。。

倒数用以筹措借入资本的公司债使充满基金

净基金变换表

(单位)))):人民币)

2003年度

一、初始基金净数 1,785,722,

二、出席的商人本性:

基金净收益/(失败) 93,946,

未实施进项(失败) 345,992,

经纪活跃发作的资产净值使卓越的 439,939,

三、以前年度盈亏账目调准

四、这一时间的收益分派给有钱人人:

收益分派给基金的前腹核使卓越的

五、净终端基金 2,225,661,671.44

2002年度

一、初始基金净数 2,434,224,

二、出席的商人本性:

基金净收益/(失败) -135,804,

未实施进项(失败) -125,129,

经纪活跃发作的资产净值使卓越的 -260,933,

三、以前年度盈亏账目调准 3,431,

四、这一时间的收益分派给有钱人人:

收益分派给基金的前腹核使卓越的 -391,000,

五、净终端基金 1,785,722,

会计工作报表脚注是会计工作的偏爱地。。

倒数用以筹措借入资本的公司债使充满基金

基金进项分派表

(单位)))):人民币)

脚注 2003年度 2002年度

比较期基金净收益/(失败) 93,946, -135,804,

加:青年时期基金净进项 -51,658,218.52 471,714,110.99

以前年度盈亏账目调准 3,431,

资产分派净进项 42,288,338.24 339,341,781.48

减:在此持续分派给基金的净进项 17 -391,000,

终端基金净进项 42,288,338.24 -51,658,218.52

  会计工作报表脚注是会计工作的偏爱地。。

   (二)基金会计工作说闲话脚注

  正文1。 准备基金报告

  倒数用以筹措借入资本的公司债使充满基金(略号“基金同益”)经奇纳河用以筹措借入资本的公司债人的监视监视委任证监基金字[1999]8号发稿赞同,奇纳河国际投资公司用以筹措借入资本的公司债份份有限公司、长江用以筹措借入资本的公司债有限归咎于公司、天津北部各州国际信托使充满份份有限公司(原)、国元用以筹措借入资本的公司债份有限公司、长盛基金监视份有限公司和那个与某人击掌问候担保者协同资助和准备U。流行的发起人订阅60,000,000基金单位,向社会上涨1,940,000,000基金单位。基金同益于一九九九年四月二十一日在深圳用以筹措借入资本的公司债购销所再上市购销。基金主持人长盛基金监视份有限公司,基金承销人工商堆。

  正文2。 会计工作报表根底

  本会计工作报表是财务聚会发行的会计工作零碎。、《聚会会计工作原则》、用以筹措借入资本的公司债使充满基金会计工作主意、奇纳河证监会发表的《用以筹措借入资本的公司债使充满基金监视暂行主意》器械原则第五号《用以筹措借入资本的公司债使充满基金知识表演标点》及基金盟约的规则而编制。2002年1月1日以后 ,本基金采用了《倾斜飞行聚会会计工作零碎》及用以筹措借入资本的公司债使充满基金会计工作主意,采用该会计工作零碎及核算主意所发作的冲撞已在“以前年度盈亏账目”科目塌下调准表演。

  正文3。 首要会计工作策略性

  (1) 会计工作年度

  从格里重利历到1月1日到12月31日。

  (2) 记账标准货币

  人民币作为记账标准货币。记帐单位为元。

  (3) 会计工作重要的与等值的评价根底

  以权责发作制为会计工作重要的,除上市流通时间股和用以筹措借入资本的公司债按市值评价外,其他的都是本历史本钱的。。

  (4) 基金资产的评价主意

  1、 每天评价基金资产。

  2、 估值宾语都是经过基金资产采购的用以筹措借入资本的公司债。。

  3、 上市流通时间股,城市平均的价钱(百货商店平均的价钱)的估值,在估值日不举行购销,最新购销日的百货商店平均的估值;未上市流通时间股分别以下两种境遇估值:

  (1)最好者发行百货商店占有率,按本钱评价;

  (2)新股票的发行和发行,用以筹措借入资本的公司债购销所上市的相像的人百货商店占有率的平均的价钱,在估值日不举行购销,最新购销日的百货商店平均的估值。

  4、 用以筹措借入资本的公司债购销所用以筹措借入资本的公司债,股票上市的公司无息(净)百货商店平均的价钱的估值,在估值日不举行购销,最新购销日的百货商店平均的估值;管束间的百货商店购销用以筹措借入资本的公司债的估值是在内里计算的。。

  5、 配股权证,自一直分派之日起,直至保障金鉴定之日,基金百货商店平均的价钱高于T的离题估值,也许百货商店价钱平等的或在下面分配物价钱,值的值为零。 。

  6、 也许有确实能说明问题的弄清,因前述的估值,基金监视公司该当因规则与基金托管人举行商定。,公允等值的最好玻璃的价钱评价。

  7、 也许有那个描述体主体,基金国度的最新规则举行鉴定人。

  8、 在估值日对基金持相当份、用以筹措借入资本的公司债估值时,进行反思值与等值的进行反思值的差值,比较期净进项,记诵未实施的进项。

  (5) 收益的鉴定

  1、 百货商店占有率徘徊进项:决定声明百货商店占有率的日期,基金总推销术库存与本钱的离题。

  2、 用以筹措借入资本的公司债徘徊进项:免费等同及其本钱、相干费与应收信誉利钱的使保持平衡。用以筹措借入资本的公司债购销所用以筹措借入资本的公司债声明当天用以筹措借入资本的公司债鉴定购销使保持平衡;管束间的同性百货商店购销用以筹措借入资本的公司债于现实收到牺牲时鉴定用以筹措借入资本的公司债徘徊进项。

  3、 用以筹措借入资本的公司债利钱收益:在有钱人期有一天比有一天,基金息票钱和息票利钱,钱为CHA。。

  4、 存款利钱收益:包孕堆往来账与清算领取利钱,论本息和敷货币利率的日根底。

  5、 利息收益:使充满百货商店占有率利息日的鉴定,按股息领取比率计算的钱。

  6、 回购推销术用以筹措借入资本的公司债进项:贡献的额和商定货币利率,在回购期内举行每日解释。

  7、 那个收益:现实收到的收益鉴定。

   (6) 用以筹措借入资本的公司债使充满的本钱评价主意

  用以筹措借入资本的公司债在取得时按现实本钱评价。,去掉额外的平均的推销术法的转变本钱。

  A. 百货商店占有率

   价格看涨而买入百货商店占有率在购销当天被确以为百货商店占有率使充满。。百货商店占有率使充满按T的总钱计算。。

  B. 用以筹措借入资本的公司债

  采购上市用以筹措借入资本的公司债,以鉴定用以筹措借入资本的公司债在当天的用以筹措借入资本的公司债使充满;采购非上市用以筹措借入资本的公司债在现实领取PR时具结用以筹措借入资本的公司债使充满。用以筹措借入资本的公司债使充满按周旋全额评价,也许领取的价钱包孕用以筹措借入资本的公司债利钱或利钱,作为应收信誉信誉的个人的会计工作,不组织用以筹措借入资本的公司债使充满本钱。

   (7) 利息

  A. 标志

   基金主持人运用基金购销百货商店占有率并以O税标志。。

  B. 交易税

   据库房、国度税务总局财税字[1998]55号文与财税字[2001]61号文《对用以筹措借入资本的公司债使充满基金税收收入的成绩的印制的广告》,发行资产筹集过失交易税的税收收入徘徊。,不交易税;基金主持人运用基金购销百货商店占有率、用以筹措借入资本的公司债的差价进项,2003年12月31新来免征交易税。

  C. 聚会所得税

   据库房、国度税务总局财税字[1998]55号文《对用以筹措借入资本的公司债使充满基金税收收入成绩的印制的广告》,百货商店占有率百货商店的基金进项,包孕购销百货商店占有率、用以筹措借入资本的公司债的差价进项,百货商店占有率的股息、奖金收益、用以筹措借入资本的公司债利钱收益和那个收益,不征收聚会所得税。

   (8) 基金收益分派策略性

  基金进项分派反比例不在下面资产分派净进项的90%;

  现钞形成的基金进项分派,每年无论如何分派一次;

  该基金的决定性的最好者补救了去岁的失败。,收益分派可以在同样的事物年内举行。;

  今年基金使充满,缺席收益分派;

  各基金单位拿平行的分派权。

  正文4。 堆往来账

  堆往来账是由堆存入的活期存款解释。。

  正文5。 清算领取

  基金奇纳河用以筹措借入资本的公司债对齐结算公司排放的奇纳河结算发字[2003]34号《对切换用以筹措借入资本的公司债使充满基金结算图案的印制的广告》,从8月4日开端替换用以筹措借入资本的公司债使充满基金结算主意,。新的结算图案命令停车站运用原以本基金名开户于奇纳河用以筹措借入资本的公司债对齐结算份有限公司归咎于公司的结算存货基金报告,并经过以基金托管人名开立的“奇纳河工商堆基金托管专户”举行用以筹措借入资本的公司债购销清算。该基金在工商堆基金托管解释达到目标存款由,相干其他人员收录在堆解释中。。

  正文6。 购销保障金

  寄存品在用以筹措借入资本的公司债购销所的购销保障金。

  正文7。 应收信誉信誉清算

  因购销用以筹措借入资本的公司债、回购用以筹措借入资本的公司债、申购新股票、声明百货商店占有率和那个事情。,基金清算资产应用双手触摸、举起或握住用以筹措借入资本的公司债对齐手续。。基金卓越的的用以筹措借入资本的公司债对齐结算机构,以下列出列举如下:

   2003-12-31 2002-12-31

奇纳河用以筹措借入资本的公司债对齐结算份有限公司归咎于公司深圳分行 8,431,

正文8。 应收信誉利钱

2003-12-31 2002-12-31

堆往来账利钱 11,709.95 100,749.91

应收信誉清算领取利钱 20,

应收信誉用以筹措借入资本的公司债利钱 5,449,347.06 5,986,261.85

5,461,057.01 6,107,150.09

正文9。 那个应收信誉款

2003-12-31 2002-12-31

用以筹措借入资本的公司债公司免费 300,

新股票预订 35,000,

那个 18,

35,318,

  正文10。 百货商店占有率使充满市值

  基金持相当基金的百货商店等值的。,按本钱价发行的最好者再发行百货商店占有率为人民币240元。,元,基金净资产额;因流通时间强使实施人民币15元的百货商店等值的,714,元,基金净资产额(见脚注18)。

  正文11。 用以筹措借入资本的公司债使充满百货商店等值的

  基金用以筹措借入资本的公司债使充满的百货商店等值的。由于2003年12月31日,该基金使充满外币用以筹措借入资本的公司债的百货商店等值的为357元人民币。,808,元,基金净资产额;管束间的百货商店的百货商店等值的为99。,968,元,基金净资产额;可替换用以筹措借入资本的公司债百货商店等值的2元人民币,345,元,基金净资产额。

  正文12。 清算达到目标用以筹措借入资本的公司债结算

   2003-12-31 2002-12-31

奇纳河用以筹措借入资本的公司债对齐结算份有限公司归咎于公司

公司 9,130,066.97 19,561,621.71

深圳分行 43,302,468.24

52,432,535.21 19,561,621.71

脚注13. 预提费

2003-12-31 2002-12-31

审计费 100, 100,

上市年费 60,

知识表演费 120,

其它 7,650.00

227,650.00 160,

正文14。 托收基金

2003-12-31

基金 贡献的 基金

单位股 反比例 单位钱

%

保举人有钱人(基金单位的面值)

人民币1元):

奇纳河国际投资公司用以筹措借入资本的公司债份份有限公司 12,000,000 0.60 12,000,

长江用以筹措借入资本的公司债有限归咎于公司 6,000,000 0.30 6,000,

天津北部各州国际信托使充满公司 4,000,000 0.20 4,000,

国元用以筹措借入资本的公司债份有限公司 4,000,000 0.20 4,000,

长盛基金监视份有限公司 20,000,000 1.00 20,000,

小计 46,000,000 2.30 46,000,

那个有钱人者有钱人(每个基金单位)

人民币面值1元: 1,954,000,000 97.70 1,954,000,

计算出 2,000,000,000 100.00 2,000,000,

2002-12-31

基金 贡献的 基金

单位股 反比例 单位钱

%

保举人有钱人(基金单位的面值)

人民币1元):

奇纳河国际投资公司用以筹措借入资本的公司债份份有限公司 12,000,000 0.60 12,000,

长江用以筹措借入资本的公司债有限归咎于公司 6,000,000 0.30 6,000,

天津北部各州国际信托使充满公司 4,000,000 0.20 4,000,

国元用以筹措借入资本的公司债份有限公司 4,000,000 0.20 4,000,

长盛基金监视份有限公司 20,000,000 1.00 20,000,

小计 46,000,000 2.30 46,000,

那个有钱人者有钱人(每个基金单位)

人民币面值1元: 1,954,000,000 97.70 1,954,000,

计算出 2,000,000,000 100.00 2,000,000,

正文15。 未实施进项(失败)

系本基金于2003年12月31日对用以筹措借入资本的公司债使充满举行估值时,百货商店占有率使充满鉴定人及其会计工作本钱

之使保持平衡。比较期未实施进项(失败)玻璃比较期因使充满估值增长或减值而发作的未实施获益

(浪费)。

正文16。 相干方相干及其购销

1. 相干方相干

聚会决定 与基金的相干

奇纳河国际投资公司用以筹措借入资本的公司债份份有限公司 发起人

长江用以筹措借入资本的公司债有限归咎于公司 发起人

天津北部各州国际信托使充满份份有限公司 发起人

(原天津南国际信托使充满公司)

国元用以筹措借入资本的公司债份有限公司 发起人

长盛基金监视份有限公司 发起人、监视人

奇纳河工商堆 托管人

2. 经过每一同类的所在地举行的购销。

百货商店占有率购销:

2003年度

百货商店占有率购销 一年生植物报告

协会党名 年音量 购销量反比例

奇纳河国际投资公司用以筹措借入资本的公司债份份有限公司

长江用以筹措借入资本的公司债有限归咎于公司 1,007,685,759.11 15.59%%

国元用以筹措借入资本的公司债份有限公司 1,153,266,070.02 17.84%%

2002年度

百货商店占有率购销 一年生植物报告

协会党名 年音量 购销量反比例

奇纳河国际投资公司用以筹措借入资本的公司债份份有限公司 135,421,746.32 6.24%

长江用以筹措借入资本的公司债有限归咎于公司 74,806,239.87 3.45%

国元用以筹措借入资本的公司债份有限公司 139,520,508.49 6.43%

用以筹措借入资本的公司债购销:

2003年度

用以筹措借入资本的公司债购销 一年生植物报告

协会党名 年音量 购销量反比例

长江用以筹措借入资本的公司债有限归咎于公司 89,861,991.70 17.30%

国元用以筹措借入资本的公司债份有限公司 43,919,097.50 8.46%

2002年度

用以筹措借入资本的公司债购销 一年生植物报告

协会党名 年音量 购销量反比例

长江用以筹措借入资本的公司债有限归咎于公司

国元用以筹措借入资本的公司债份有限公司 26,845,551.50 4.57%

用以筹措借入资本的公司债回购:

2003年度